Pflichtteilsrecht in Spanien: Was die Legítima für Ihren Nachlass bedeutet

Was ist die Legítima?

Die Legítima (Pflichtteil) ist der Teil eines spanischen Nachlasses, über den der Erblasser – die Person, die das Testament erstellt – nicht frei verfügen kann. Bestimmte enge Verwandte haben einen gesetzlich geschützten Anspruch auf diesen Anteil, unabhängig vom Inhalt des Testaments.

Dies unterscheidet sich grundlegend von der englischen oder amerikanischen testamentarischen Tradition, wo eine Person im Allgemeinen die vollständige Freiheit hat, ihr Vermögen an jeden zu hinterlassen, den sie wählt. Spanien reserviert – wie Deutschland, Frankreich und die meisten zivilrechtlichen Systeme – einen Anteil für die Familie.

Wenn ein Testament die legítima ignoriert, können die geschützten Erben das Testament anfechten und ihren Anteil über die Gerichte zurückfordern (Acción de Reducción de Legados y Donaciones).

Wer hat Anspruch auf einen Pflichtteil?

Die drei Drittel eines spanischen Nachlasses

Das spanische Erbrecht teilt den Nachlass in drei gleiche Teile auf, wenn Kinder überleben:

1. Legítima estricta (strenger Pflichtteil, ein Drittel): muss zu gleichen Teilen an die Kinder übergehen und kann nicht umgeleitet werden
2. Tercio de mejora (Verbesserungsdrittel, ein Drittel): muss an Nachkommen (Kinder oder Enkelkinder) übergehen, aber der Erblasser kann wählen, welche Nachkommen es erhalten – so kann einem Kind mehr zugewendet werden als einem anderen
3. Tercio de libre disposición (freies Drittel, ein Drittel): kann an jeden hinterlassen werden – einen Freund, eine wohltätige Organisation, einen nicht-familiären Erben

In der Praxis ist nach spanischem Recht also höchstens ein Drittel Ihres Nachlasses wirklich frei verfügbar. Zwei Drittel müssen in der Familienlinie verbleiben.

Praktische Auswirkungen für nicht-residente Immobilieneigentümer

Für einen britischen Eigentümer einer Mallorca-Villa, der die Immobilie vollständig an ein erwachsenes Kind hinterlassen möchte (und nichts an ein anderes, oder an einen Partner statt an Kinder), könnte das spanische Pflichtteilsrecht diese Absicht vereiteln, wenn spanisches Recht gilt.

Beispiel: Eine britische Witwe besitzt eine 700.000 €-Mallorca-Immobilie und hat zwei erwachsene Kinder. Nach spanischem Recht haben ihre Kinder gemeinsam Anspruch auf zwei Drittel (467.000 €) ihres Nachlasses. Sie kann die gesamte Immobilie nicht einfach an ein Kind oder an ihren neuen Partner hinterlassen.

Hier wird die EU-Erbrechtsverordnung 650/2012 entscheidend.

Opt-out: EU-Erbrechtsverordnung 650/2012

Die EU-Erbrechtsverordnung ermöglicht es jeder Person, in ihrem Testament zu wählen, dass das Recht ihrer Staatsangehörigkeit die Erbfolge ihres gesamten Nachlasses regelt. Diese Wahl überschreibt die Standardregel (die das Recht des gewöhnlichen Aufenthalts zum Zeitpunkt des Todes anwendet).

Für Nicht-EU-Staatsangehörige (UK nach dem Brexit, USA, Kanada, Schweiz, Australien) ist die Position etwas anders – aber Spanien wendet weiterhin eine gleichwertige Behandlung in der Praxis an und akzeptiert den EU-Rahmen-Rechtswahlansatz als gültig, wo er bereits etabliert war.

Was das bedeutet:

• Ein britischer Staatsangehöriger kann wählen, dass englisches Recht seinen Nachlass regelt, einschließlich der Mallorca-Immobilie. Das englische Recht kennt kein Pflichtteilsrecht für Kinder – nur begrenzte Ansprüche von Unterhaltsberechtigten. Sie können die Mallorca-Immobilie an jeden hinterlassen.
• Ein deutscher Staatsangehöriger kann wählen, dass deutsches Recht gilt. Deutschland hat ebenfalls ein Pflichtteilsrecht (Pflichtteil), ähnlich wie Spanien – daher gewinnt ein deutscher Staatsangehöriger bei dieser spezifischen Frage wenig durch eine Rechtswahlklausel.
• Ein amerikanischer oder kanadischer Staatsangehöriger kann das Recht seines Heimatstaats wählen. Die meisten US-Bundesstaaten und alle kanadischen Provinzen kennen kein Pflichtteilsrecht für erwachsene unabhängige Kinder.

Grenzen der Rechtswahl

Die Möglichkeit, das Recht Ihres Heimatlandes zu wählen, ist nicht absolut. Spanische Gerichte behalten die Möglichkeit, ihre eigenen zwingenden Regeln (Leyes de Policía) und Ausnahmen aus Gründen des ordre public in extremen Fällen anzuwenden. In der Praxis werden diese Ausnahmen im Kontext der gewöhnlichen privaten Familiennachlassplanung selten geltend gemacht.

Praktischer Hinweis: Die Rechtswahl beeinflusst, wer erbt und in welchen Anteilen – sie hat keinen Einfluss auf die spanische Erbschaftsteuer. Ihre Erben werden das Modelo 650 bei der ATIB einreichen müssen, unabhängig davon, welches nationale Erbrecht gilt.

Für Residenten: Spanische Regeln gelten standardmäßig

Wenn Sie spanischer Steuersässiger geworden sind – oder zum Zeitpunkt des Todes gewöhnlich in Spanien ansässig sind – gilt das spanische Erbrecht standardmäßig für Ihren weltweiten Nachlass, es sei denn, Sie haben eine gültige Rechtswahlklausel getroffen. Langjährige Mallorca-Residenten, die diese Wahl in ihrem Testament nicht getroffen haben, könnten feststellen, dass das spanische Pflichtteilsrecht auch auf ihr ausländisches Vermögen gilt, soweit spanische Gerichte zuständig sind.

Zusammenfassung: Wesentliche Erkenntnisse

• Spaniens legítima gibt Kindern zwei Drittel des Nachlasses als geschützten Mindestanteil
• Nur ein Drittel eines spanischen Nachlasses ist nach spanischem Recht frei verfügbar
• Nicht-Residenten können durch Wahl des heimatländischen Rechts in ihrem Testament nach der EU-Erbrechtsverordnung 650/2012 optieren
• Britische, amerikanische und kanadische Staatsangehörige profitieren am meisten von dieser Wahl, da ihre Heimatgesetze im Allgemeinen kein oder nur ein begrenztes Pflichtteilsrecht kennen
• Die Wahl muss ausdrücklich in einem Testament getroffen werden – sie entsteht nicht automatisch
• Steuerliche Verpflichtungen werden durch die Rechtswahlklausel nicht berührt